За 2024 год налоговыми органами Омской области по результатам проверок соблюдения валютного законодательства вынесено 1087 постановлений о назначении административных наказаний.

Наибольшее количество нарушений связано с несоблюдением сроков представления уведомлений об открытии (закрытии) зарубежных счетов и отчетов о движении денежных средств по этим счетам.

Статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлена обязанность для лиц, имеющих счета за рубежом, по представлению в налоговый орган уведомлений  об открытии (закрытии) счета, а также отчетов по движению средств по этим счетам.

Сроки представления уведомлений – не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов.

Сроки представления отчетов:

— для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала;

— для физических лиц – ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом. 

Уведомления и отчеты могут быть представлены как в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет налогоплательщика, так и  на бумажном носителе.

Кроме того, в 2024 году налоговыми органами выявлялись нарушения валютного законодательства, связанные с незаконными валютными операциями. Самые распространенные связаны с неисполнением резидентами своих обязанностей, закрепленных статьей 14 Закона, которой  определено, что расчеты при осуществлении валютных операций с иностранцами должны осуществляться резидентами через банковские счета. Это относится ко всем резидентам, как к организациям, так и к физическим лицам.

Так,  если  с иностранным гражданином осуществляется, например, операция по купле-продаже транспортного средства или объекта недвижимости, то расчеты с ним обязательно должны производиться через банк, в том числе и расчеты в рублях. Операция с иностранным гражданином, произведенная за наличный расчет, будет считаться незаконной валютной операцией. За такие нарушения предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 20 до 40 процентов от суммы сделки.

Основное требование – рассчитываться с иностранцами через банк и тогда  сделка будет безопасной.  

УФНС России по Омской области. Фото сгенерировано ИИ